[ Pobierz całość w formacie PDF ]
Zrodki bezpieczeństwa finansowego polegają na: przechowywania kierownik, likwidator jednostki lub syndyk masy upadłościowej
1) identyfikacji klienta i weryfikacji jego tożsamości na podstawie dokumentów lub informuje właściwy sąd lub inny organ prowadzący rejestr lub ewidencję działalności
informacji publicznie dostępnych, gospodarczej oraz urząd skarbowy.
2) podejmowaniu czynności, z zachowaniem należytej staranności, w celu identy- Instytucja obowiązana, która m.in. nie dopełnia obowiązku rejestracji transakcji,
fikacji beneficjenta rzeczywistego (tj. upraszczając, osób kontrolujących klienta) przeprowadzenia analizy ryzyka, stosowania środków bezpieczeństwa finansowego, prze-
i stosowaniu uzależnionych od oceny ryzyka odpowiednich środków weryfikacji jego chowywania przez wymagany okres udokumentowanych wyników analizy czy rejestru
tożsamości w celu uzyskania danych dotyczących tożsamości beneficjenta rzeczywi- transakcji, podlega karze pieniężnej. Karę tę nakłada GIIF w drodze decyzji, w wysokości
stego, nie większej niż 750.000 zł (art. 34c ust. 1 ustawy).
3) uzyskiwaniu informacji dotyczących celu i zamierzonego przez klienta charak-
teru stosunków gospodarczych, UWAGA!
4) bieżącym monitorowaniu stosunków gospodarczych z klientem. Informacje na temat tych nowych dla biur rachunkowych regulacji znalezć można
Zrodki bezpieczeństwa finansowego są stosowane w szczególności: na stronie internetowej Ministerstwa Finansów, w zakładce Bezpieczeństwo
przy zawieraniu umowy z klientem, finansowe . Szczególnie polecić należy udostępniony przez Ministerstwo kurs
gdy istnieje podejrzenie prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu bez względu e-learningowy pt. Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowanie terrory-
na wartość transakcji, formę organizacyjną oraz rodzaj klienta, zmu .
gdy zachodzi wątpliwość, czy otrzymane wcześniej dane są prawdziwe lub
pełne.
Podstawa prawna:
Instytucje obowiązane, na żądanie organów informacji finansowej i organów, o których ustawa z dnia 16.11.2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U.
z 2010 r. nr 46, poz. 276),
mowa w art. 21 ust. 3 ustawy (w tym Prezesa NBP, organów kontroli skarbowej), wykazują
ustawa z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 152, poz. 1223 ze zm.).
środki bezpieczeństwa finansowego zastosowane przez nie w związku z ryzykiem prania
Dorota Przybyszewska
pieniędzy i finansowania terroryzmu.
Gazeta Podatkowa nr 37 " 10.05.2010 r.
[ Pobierz całość w formacie PDF ]
zanotowane.pldoc.pisz.plpdf.pisz.plalternate.pev.pl
|
|
|
